Steueridentifikationsnummer bei internationalen Verkäufen prüfen
Questions:
- Wie kann ich die Steuernummer bei Geschäftskunden prüfen?
Description:
Bei internationalem Verkauf an Geschäftskunden innerhalb der europäischen Union fragt TYRIOS bei der Bestellung vollautomatisch die Steueridentifkationsnummer des Kunden ab. Eine gültige Steueridentifikationsnummer ist Voraussetzung dafür, dass die Steuerlastumkehr zum Tragen kommen kann und der Versand steuerfrei möglich ist. ist die Steueridentifkationsnummer nicht gültig oder stimmt sie nicht in ausreichendem Maße mit der Lieferadresse überein, so muss die Lieferung mit Steuer erfolgen.
Um die Steueridentifkationsnummer des Kunden zu prüfen, verfügt TYRIOS über eine integrierte Schnittstelle zum Bundeszentralamt für Steuern. Mit dieser Schnittstelle ist es möglich, die angegebene Lieferadresse mit den beim Bundesamt hinterlegten Daten zu vergleichen. Dabei ist keine exakte Übereinstimmung notwendig, es reicht eine hinreichende Übereinstimmung. Wie genau diese hinreichende Übereinstimmung festgelegt wird, ist leider nicht genauer bestimmt. Es ist also dir als Lieferanten überlassen. Du solltest deshalb die Prüfung und das Ergebnis der Prüfung dokumentieren und im Zweifelsfall vorweisen können. Die Protokollierung der Prüfung übernimmt TYRIOS dabei für dich.
Solution:
Voraussetzung zur Prüfung der Steueridentifikationsnummer deines Kunden ist eine eigene Steueridentifikationsnummer. Die übernimmt TYRIOS aus deiner Systemeinstellung. Ist hier die Steueridentifikationsnummer hinterlegt, steht dir bei Kunden mit einer angegebenen Steueridentifikationsnummer die Prüfung im Auftrag zur Verfügung.
- Gehe in den Auftrag mit ausländischem Firmenkunden.
- Bei einer über den Onlineshop durchgeführten Bestellung hat TYRIOS die Steueridentifikationsnummer abgefragt. Bei manuellen Auftrag konntest du sie manuell im Auftragseditor hinterlegen. Du findest die Steueridentifkationsnummer in den Meta-Daten des Auftrags unter "Umsatzsteuer-Id.Nr.".
- Neben der Steueridentifkationsnummer ist ein Button zum Start der Prüfung. Nach Klick wird dir das Ergebnis direkt angezeigt. Je nach Status ändert der Button seine Farbe:
- Grün: Die Prüfung ist erfolgreich
- Gelb: Es gibt Abweichungen in den hinterlegten Kundendaten. Hier ist eine Abwägung deinerseits notwendig.
- Rot: Die Prüfung ist negativ erfolgt. Eine Lieferung darf nicht steuerfrei erfolgen.
- Ein erneuter Klick auf den Button zeigt nochmals alle Details der Prüfung.
Tips und Tricks:
Ist das Ergebnis der Prüfung gelb, so musst du deine Entscheidung abwägen. Im schlimmsten Fall musst du bei einer Steuerprüfung die Umsatzsteuer abwägen. Es empfiehlt sich deshalb, deine Entscheidung zu protokollieren. Hierzu steht dir die Kommentar-Funktion im Auftrag zur Verfügung. Das macht es dir bei einer Steuerprüfung später einfacher, den Vorgang nachzuvollziehen.
Kommst du zu einer negativen Entscheidung oder ist das Ergebnis rot, so ist eine steuerfreie Lieferung nicht erlaubt. In diesem Fall solltest du zum Einen das weitere Vorgehen mit dem Kunden absprechen. Du kannst die hinterlegte Steueridentifkationsnummer jederzeit im Auftragseditor bearbeiten und dann die Prüfung erneut durchführen. Sollte keine Klärung möglich sein, so kannst du die Steuernummer entfernen. Ab diesem Modus wechselt TYRIOS automatisch den Steuermodus und die Lieferung erfolgt mit den hinterlegten Steuersätzen. Beachte, dass hier evtl. eine Zahlung nachgefordert werden muss.